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商丘市审计局关于市教育体育局2017年度预算执行和其他财政收支情况审计结果的公告

详细目录信息
索引号: P0260-2019-0005 公开责任部门 市审计局
公开日期 2018-12-02 公开目录 财政审计
公开形式 主动公开 文号 2018年第5号

根据《中华人民共和国审计法》的规定,2018年5月29日至7月8日,商丘市审计局对市教育体育局2017年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了送达审计,现将审计结果公告如下:

一、被审计单位预算执行基本情况

市教育体育局是主管全市教育体育事业的市政府工作部门,局机关内设15个业务科室,行政编制55名,后勤服务人员编制5名。现有在职人员49人,离退休54人。所属事业单位24个,其中从事公益服务的公益一类事业单位12个(市招生办公室、市基础教育教学研究室、市教育技术装备管理中心、市职业技术教育教学研究室、市电化教育馆、市学生资助中心、市第一中学、市特殊教育学校、市文化路小学、市外国语实验小学、市第一实验小学、市行知学校),从事公益服务的公益二类事业单位11个(商丘中等专业学校、商丘幼儿师范学校、市职业教育中心、市教育电视台、市实验幼儿园、市第一高级中学、市实验中学、市第三高级中学、市回民中学、市体育训练中心、市体育场馆管理中心),不纳入分类的事业单位1个——市体育总会办公室。

二、审计发现的主要问题

(一)部分项目支出预算执行率偏低,个别项目资金未使用

1.市教育体育局机关(教育)2017年年初安排和追加的38个项目支出预算中,14个项目支出预算总额为1360000元,当年执行279491.14元,结余1080508.86 元,执行率仅为20.55%。

2.市教育体育局机关(体育)2017年年初和追加的共22个项目支出预算中,8个项目支出预算总额为2770000元,当年执行620553.38元,结余2149446.62 元,执行率仅为22.4%。

商丘市招生办公室2017年年初和追加的共20个项目支出预算中,6个项目支出预算总额为450000元,当年执行165232元,结余284768元,执行率仅为36.72%。

4.2017年市财政共安排教育专项资金17000000元,用于部分学校安装监控设备和购置课桌凳。

(二)市教育体育局未对体彩公益金使用情况进行跟踪问效,体彩公益金长期闲置1938854.19元

2007年至2009年,市体育局共拨付市体育训练中心体彩公益金3585496.08元,用于训练中心工程建设,该工程于2010年投入使用,截止2017年12月市体育训练中心银行存款余额1938854.19元。以上体彩公益金长期闲置,未发挥应有效益。

(三)市教育体育局未建立体彩公益金绩效管理办法,体彩公益金管理工作不规范

市教育体育局2017年度体彩公益金支出36840047.92元,其中财政直接支付28020924.3元,授权支付8819123.62元。市教育体育局未建立体彩公益金绩效管理办法,未按规定向同级财政部门报送绩效自评报告。

(四)市教育体育局往来款项长期挂账未清理728329.08元

商丘市教育体育局机关(教育)截止2017年底其他应收款科目余额936602.99元,其中三年以上挂账未清理669612.31元(单位欠款6户共计566660.18元,个人欠款5户共计102952.13元);其他应付款科目余额196175.83元,其中三年以上挂账未清理58716.78元。

(五)市实验幼儿园新园区建设项目未依法取得建设工程规划许可证、施工许可证

市实验幼儿园新园区建设项目于2015年7月16日通过市发展与改革委员会项目立项批复,项目总投资3890万元,建筑面积17000平方米。该项目于2016年3月18日开工建设。截止审计日,该建设项目未依法取得建设工程规划许可证、施工许可证。

(六)市体育馆建设项目未编制竣工财务决算

商丘市体育馆工程建设项目主体工程于2005年开工建设,全部工程于2007年底竣工并投入使用。截止2008年8月底共完成投资82398553.40元,其中建筑安装工程投资74215872.55元,待摊投资7845930.85元,其他投资336750元。截止审计日,该项目未编制竣工财务决算,未办理固定资产交付使用手续。    

(七)市回民中学少计提学生资助经费1063940元

市回民中学2017年实现事业收入23913200元,按5%比例应计提学生资助经费1195660元,已计提131720元,少计提1063940元。

(八)承接上级下放的行政审批事项进展和效果情况

根据提供的资料显示,市体育场馆管理中心2017年实现体育馆租赁收入1083430元。市教育体育局承接的行政审批职责—临时占用体育设施审批职责未履行,对临时占用体育场馆未办理行政审批。

三、审计建议及整改情况

针对审计发现的问题,商丘市审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。市教体局高度重视审计发现的问题,坚持边审计、边整改。截至2018年9月20日,市教体局已采取措施,对审计中发现的问题进行积极整改。商丘市审计局将跟踪后续整改情况,督促整改到位。

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