政府信息公开系统
您现在的位置:首页>信息公开> 市审计局> 财政审计> 详细内容

商丘市审计局关于市公安局2017年度预算执行和其他财政收支情况审计结果的公告

详细目录信息
索引号: P0260-2019-0006 公开责任部门 市审计局
公开日期 2018-01-02 公开目录 财政审计
公开形式 主动公开 文号 2018年第6号

据据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,商丘市审计局派出审计组,自201836日至615日,对商丘市公安局(以下简称市公安局)2017年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计现把审计结果公告如下:

一、基本情况

市公安局是商丘市政府重要组成机构,主要职责是维护国家安全,维护社会治安秩序,保护公民的人身安全、人身自由和合法财产,预防、制止和惩治违法犯罪活动。市公安局内设机构有:警令部、政治部、监督部、警务保障部。下设7个二级预算单位:市公安交警支队、梁园分局、睢阳分局、开发区公安局、市看守所、市治安拘留所和市强制戒毒所;所属事业单位3个:市警官培训学校(参公事业单位)、后勤服务中心(全供事业单位)和市机动车驾驶员考练中心(自收自支单位)。

二、审计评价意见

审计结果表明,市公安局机关及抽查所属二级预算单位2017年度财政预算执行基本遵守了预算法及相关法律法规,提供的会计资料基本真实地反映了单位的财政收支情况,财务管理、装备采购等内控制度比较健全。但审计也发现预算编报不规范、往来账款长期不清理等问题,应加以整改和完善。

三、审计发现的主要问题

(一)预算执行中存在的问题

1.上年结余资金未编入年初预算。

2017年市公安局机关上年结余资金164802181.17元,市公安交警支队上年结余资金44808700.19元,睢阳分局上年结余资金7209878.55元,市机动车驾驶员考练中心上年结余资金3750862.55元,以上结余资金共计220571622.46元均未纳入预算管理。

2.超预算支出。

2017年市公安局机关动用上年结余资金160666819.15元(其中:基本支出17524584.56元,项目支出143142234.59元),市公安交警支队动用上年结余资金41821343.10元(其中:基本支出1433851.63元,项目支出40387491.47元), 睢阳分局动用上年结余资金7057767.05元(其中:基本支出2952966.43元,项目支出4104800.62元),以上结余资金共计209545929.3元均未纳入本年预算管理,用于安排本年支出,造成超预算支出。

(二)基建项目和资产管理方面存在的问题

1.公安基础设施建设项目未执行基本建设程序。

市公安局7个环豫公路公安检查站项目建设未执行立项、可研、征地、环评、初步设计、开工等基本建设程序。截至2017年12月31日,该项目已完成投资35174668.45元。

2. 现金管理不规范。

截止2018年5月10日,市公安局未入账借条共计753758.32元,占库存现金余额的85.62% 。

3. 无发票列支费用15238514.26

商丘市公安局2017年度列支服装装备款、出入境证照工本费共计14212198.5元,睢阳分局2017年度列支服装装备款、警用器材款共计1026315.76元,仅附“河南省行政事业单位资金往来结算票据”,无发票。

 4. 往来账款长期挂账未清理。

市公安局其他应收款14笔共计4319470.1元,其他应付款27笔共计10222116.81市公安交警支队其他应收款19笔共计680131元,其他应付款9笔共计502045元;睢阳分局其他应收款23笔共计1290119.86元,以上往来账款长期挂账未清理。

5. 固定资产管理不规范。

2017年12月,市公安局调拨给市公安交警支队的执法执勤车辆调拨单中,漏记车辆购置税,造成市公安交警支队少记固定资产14448.72元;201712月,调拨到市公安局梁园分局别克威朗等车辆共计1534348.72元,至审计日,梁园分局未入固定资产账; 201712月,调拨到市公安局睢阳分局别克威朗等车辆共计1275448.72元,至审计日,睢阳分局未入固定资产账;2017年9月, 市公安局调拨到开发区公安局执法记录仪等装备共计408324.36元,至审计日,开发区公安局未入固定资产账。

6. 原始凭证不完整

抽查市公安局睢阳分局2017年度明细账及凭证发现,在经费支出科目列支服装费用共计189047元,无发放清单及领取人签字。

四、审计建议及整改情况

(一)认真执行《中华人民共和国预算法》及相关法规,根据本单位职能和事业发展的需要以及存量资产情况编制预算编报前应充分研究、科学论证,做到合规合理。

(二)认真遵守国家基本建设方面的法规和政策,立项前要进行可行性研究和科学论证,杜绝未批先建等问题的发生,防止财政资金损失浪费,充分发挥建设项目的效益。

)严格执行《现金管理暂行条例》,库存现金管理做到账款相符,避免用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。

【字体: 】【关闭窗口