根据《中华人民共和国审计法》的规定，商丘市审计局对商丘市第二人民医院（以下简称“市二院”）2019年至2021年医疗政策执行及资金使用绩效情况进行专项审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

市二院是公立二级甲等精神病专科医院，设置11个病区、1个门诊部、23个临床医技科室，承担着我市及周边地区精神疾病的预防、诊疗、科研、心理保健等任务。2021年末，市二院资产总额18970.45万元，负债总额3408.99万元，净资产总额15561.46万元。市二院2019年至2021年收入总额35255.45万元，支出总额31715.38万元，三年共盈余3540.07万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，市二院的财务账基本真实地反映了2019年至2022年财政、财务收支情况，财务管理制度基本健全。但审计中也发现，市二院还存医疗服务收费、工程项目管理不规范的情况，需要在今后工作中加以改进。

三、审计发现的主要问题

（一）执行医疗服务政策存在的问题

1．门诊超规定数量开出第二类精神药品85.65万元。

2．超规定剂量开出处方药品5.59万元。

（二）资金资产绩效存在的问题

1．专项资金长期闲置287.75万元。

2．采购415.02万元药品，签订的合同无有效期、无签字盖章、无签订日期。

（三）财务收支中存的问题

1．应计未计固定资产账28.69万元。

2．49.10万元支出原始凭证不完整，未附支出凭据、未附发票、无清单等资料。

四、审计处理情况

对上述问题，商丘市审计局已依法出具了审计报告，并提出了处理意见和整改建议，要求商丘市第二人民医院规范医院内部管理，完善内控制度，加强财务管理与核算，严格支出报销审核管理，杜绝不合规票据报销入账；加强对医疗服务收费管理，严格执行各项医疗政策；进一步规范医生医疗行为，加强对处方的监督管理，从严控制精神药品的使用，严格控制处方剂量和天数，确保患者用药安全；加强对合同文件的审核、管理，严格按程序招标、按合同约定履行各项权力和义务，保障各方权益。

五、审计发现问题的整改情况

商丘市第二人民医院高度重视审计中发现的问题，立即成立审计工作整改小组，对审计中发现的问题，逐条梳理，逐条整改，进一步完善相关制度，制定整改措施；每月抽查住院病历和门诊病历，根据检查结果进行奖惩；加强处方药品及第二类精神药品的管理，对不按规定开具、使用药品，根据医院处方点评制度，严肃处理；加强医院相关科室、区县项目办、基层医疗机构之间的沟通配合，确保项目资金在规定时间内高效率高质量使用，形成与经济社会发展水平相适应的精神卫生预防、治疗、康复服务体系；学习合同管理办法，确保合同签订合规、合法。

具体整改结果由商丘市第二人民医院向社会公告。